JUBILACIÓN ORDINARIA

 

  1. PROPÓSITO Y CONSIDERACIONES PRELIMINARES    


El propósito de este artículo es el de aproximar a los compañeros del centro de Indra San Fernando de Henares el proceso que permite determinar la fecha de jubilación ordinaria y la pensión de jubilación. Está organizado en cinco secciones:
•    Propósito y consideraciones preliminares
•    Edad de jubilación
•    Base Reguladora (BR)
•    Porcentaje aplicable a la BR y cuantía de la pensión.
•    Casos prácticos


El  presente artículo se limita a los casos habituales que se presentan en nuestro centro (posiblemente más del 99% de la plantilla), renunciando a un tratamiento exhaustivo que resultaría complejo y aburrido a la par que innecesario. No obstante, para la cobertura de casos especiales os remito a los siguientes enlaces:

http://www.seg-social.es/Internet_1/Trabajadores/PrestacionesPension10935/Jubilacion/RegimenGeneral/Jubilacionordinaria/Requisitos/index.htm

http://www.seg-social.es/Internet_1/Trabajadores/PrestacionesPension10935/Jubilacion/RegimenGeneral/Jubilacionordinaria/Cuantia/6159

El que no estuviese interesado en los detalles del cálculo manual y prefiera hacer un cálculo rápido de la pensión de jubilación ordinaria que le correspondería, le recomiendo acceder, una vez determinada su edad de jubilación ordinaria, a la calculadora de la Seguridad Social a través del siguiente enlace:

https://w6.seg-social.es/autocalculo/inicio.do

Las instrucciones para cumplimentarlo se encuentran en el enlace:

https://w6.seg-social.es/autocalculo/ayuda/index.html

Creo, no obstante, que el conocimiento de los detalles que intervienen en el cálculo de la pensión de jubilación puede resultar de gran utilidad en la toma de decisiones, especialmente cuando se opte por la modalidad de Jubilación Anticipada. En este caso particular, el conocimiento del proceso y de los parámetros que influyen en el cálculo de la cuantía de la pensión puede afectar sobremanera a la elección acertada de la fecha de prejubilación.
El caso más habitual de la jubilación anticipada será abordado en un próximo artículo.


  2.     EDAD DE JUBILACIÓN

Para tener derecho a la pensión mínima necesitas haber cotizado al menos 15 años, de los cuales al menos 2 deberán estar comprendidos dentro de los últimos 15 años inmediatamente anteriores al momento de la jubilación.
La edad de jubilación ordinaria se determina en función del periodo de cotización y del año en que se reúnan las condiciones para que pueda tener lugar ésta.


Existe una bonificación en lo que respecta al periodo cotizado a favor de las mujeres que dejan su trabajo durante el tiempo de crianza de sus hijos. Se sumarían a los años cotizados 16 semanas por cada hijo que hayan tenido en un periodo de no cotización (14 días más a partir del segundo hijo). Aquellas mujeres que sí compatibilizaron cotización y maternidad no se beneficiarán de esta bonificación.


 La determinación precisa de la edad de jubilación ordinaria queda establecida por la siguiente tabla.

 

Tabla 1. Determinación de la edad de jubilación ordinaria

Año

Períodos cotizados

Edad exigida

2013

35 años y 3 meses o más

65 años

Menos de 35 años y 3 meses

65 años y 1 mes

2014

35 años y 6 meses o más

65 años

Menos de 35 años y 6 meses

65 años y 2 meses

2015

35 años y 9 meses o más

65 años

Menos de 35 años y 9 meses

65 años y 3 meses

2016

36 o más años

65 años

Menos de 36 años

65 años y 4 meses

2017

36 años y 3 meses o más

65 años

Menos de 36 años y 3 meses

65 años y 5 meses

2018

36 años y 6 meses o más

65 años

Menos de 36 años y 6 meses

65 años y 6 meses

2019

36 años y 9 meses o más

65 años

Menos de 36 años y 9 meses

65 años y 8 meses

2020

37 o más años

65 años

Menos de 37 años

65 años y 10 meses 

2021

37 años y 3 meses o más

65 años

Menos de 37 años y 3 meses

66 años

2022

37 años y 6 meses o más

65 años

Menos de 37 años y 6 meses

66 años y 2 meses

2023

37 años y 9 meses o más

65 años

Menos de 37 años y 9 meses

66 años y 4 meses

2024

38 o más años

65 años

Menos de 38 años

66 años y 6 meses

2025

38 años y 3 meses o más

65 años

Menos de 38 años y 3 meses

66 años y 8 meses

2026

38 años y 3 meses o más

65 años

Menos de 38 años y 3 meses

66 años y 10 meses

A partir de 2027

38 años y 6 meses o más

65 años

Menos de 38 años y 6 meses

67 años 

 

Esta tabla permite determinar la fecha de jubilación a partir de la edad del interesado y del número de años de cotización. Al final de este artículo se presentan, en el apartado CASOS PRÁCTICOS, un par de ejemplos.


Se alcanzaría la jubilación en un año concreto cuando el interesado hubiese cumplido ya los 65 años (sea en ese mismo año o en cualquier otro año anterior) y ya hubiese cotizados los años que se requerirían para poder jubilarse a los 65 en ese año; o teniendo menos años cotizados, ya hubiese cumplido la edad de jubilación alternativa establecida para ese año.

 

3.     BASE REGULADORA

 La tabla 2 muestra el criterio de cálculo de la base reguladora en función del año en el que se produzca la jubilación. Para un año concreto habrá que computar las bases de cotización deun determinado número de años anteriores a la fecha de jubilación y dividir el resultado obtenido por el divisor indicado en la tabla.

Tabla 2. Cálculo de la base reguladora

Año

|Nº. meses computables/Divisor

Años computables

2013

192 / 224

16

2014

204 / 238

17

2015

216 / 252

18

2016

228 / 266

19

2017

240 / 280

20

2018

252 / 294

21

2019

264 / 308

22

2020

276 / 322

23

2021

288 / 336

24

A partir de 2022

300 / 350

25

 

Por si hubiese duda, las bases de cotización que se mencionan son aquellas que figuran en nuestras nóminas bajo el epígrafe de base de cotización de contingencias comunes (BCCC).


Integración de lagunas:
Si en el período que haya de tomarse para el cálculo de la BR aparecieran meses durante los cuales no existiera obligación de cotizar, las  primeras  48  mensualidades  se integrarán con la base mínima de entre todas las existentes en cada momento, y el resto de mensualidades con el 50% de dicha base mínima.


Actualización de bases de cotización:
Como paso previo a la suma de las bases de cotización es preciso hacer una actualización de estas siguiendo las siguientes pautas:
•    Las bases de cotización de los 24 meses inmediatamente anteriores al mes previo al del hecho causante se toman por su valor nominal.
•    Las restantes bases de cotización se actualizarán de acuerdo con la evolución del Índice de Precios al Consumo (IPC) desde el mes a que aquéllas correspondan hasta el mes inmediato anterior a aquél en que se inicie el período a que se refiere el párrafo anterior.


Para realizar la actualización de la base de cotización entre dos fechas (fecha de cotización y fecha correspondiente a 25 meses antes del hecho causante) teniendo en cuenta el IPC, se puede hacer uso del siguiente enlace


http://www.ine.es/calcula/

 

4.     PORCENTAJE APLICABLE A LA BASE REGULADORA Y CUANTÍA DE LA PENSIÓN

La tabla 3 establece el criterio de cálculo del porcentaje que hay que aplicar a la base reguladora resultante para obtener la pensión de jubilación.


El porcentaje se calcula dividiendo el número de meses trabajados hasta el mes anterior a la jubilación en tres tramos. El primer tramo corresponde a los primeros 15 años cotizados (180 meses) que dan derecho al 50% de la base reguladora. Para incrementar este porcentaje se ponderanlos meses restantes, según el año de jubilación, en dos tramos más.

Tabla 3. Cálculo del porcentaje aplicable a la base reguladora

PORCENTAJE – JUBILACIÓN – AÑOS COTIZADOS

PERIODO
DE
APLICACIÓN

AÑOS COTIZADOS para 100%

TRAMOS DE COTIZACIÓN 

COEFICIENTE DE PONDERACIÓN

%

2013 a 2019

35,5

15 AÑOS

180 meses

50/180

50.00%

21 AÑOS RESTANTES

Meses 1 al 163

0,21

22.26%

Resto 83 meses

0,19

27.74%

2020 a 2022

36

15 AÑOS

180 meses

50/180

50.00%

21 AÑOS RESTANTES

Meses 1 al 106

0,21

22.26%

Resto 146 meses

0,19

27.74%

2023 a 2026

36,5

15 AÑOS

180 meses

50/180

50.00%

21,5 AÑOS RESTANTES

Meses 1 al 49

0,21

10,29%

Resto 209 meses

0,19

39,71%

A partir de 2027

37

15 AÑOS

180 meses

50/180

50.00%

22 AÑOS RESTANTES

Meses 1 al 248

0,19

47,12%

Resto 16 meses

0,18

2,88%

Nota. El tramo de cotización de los primeros 15 años de cada uno de los periodos de la tabla anterior debe ser satisfecho completamente para dar derecho a la jubilación ordinaria.


El porcentaje obtenido de aplicar la tabla 3 puede ser, a su vez, incrementado y por tener una edad superior a la necesaria en el momento de la jubilación.


Porcentaje adicional para trabajadores con una edad superior a la establecida legalmente
Cuando se acceda a la pensión de jubilación a una edad superior a la  edad ordinaria de jubilación vigente en cada momento, siempre que al cumplir esta edad se hubiera reunido el período mínimo de cotización  exigido, se reconocerá al interesado un porcentaje adicional por cada año completo cotizado, o que se considere legalmente cotizado, entre la fecha en que cumplió dicha edad y la del hecho causante de la pensión, en función del número de años cotizados que se acrediten en la primera de las fechas indicadas. El porcentaje adicional a partir de 01-01-2013:
•    El 2% por cada año completo cotizado, o que se considere legalmente cotizado, desde la fecha en que se cumplió la edad ordinaria de jubilación vigente en cada momento hasta la fecha del hecho causante de la pensión, cuando el interesado hubiera acreditado hasta 25 años cotizados al cumplir dicha edad.
•    El 2,75 % cuando el interesado hubiera acreditado entre 25 y 37 años cotizados.
•    El 4 % cuando el interesado hubiera acreditado más de 37 años cotizados
El porcentaje adicional que corresponda por jubilación a una edad superior a la ordinaria, incrementará el porcentaje de la Base Reguladora.


Una vez obtenido el porcentaje de la base reguladora aplicable al caso concreto, se multiplicará éste por la base reguladora previamente calculada para obtener la cuantía de la pensión. El resultado no podrá ser superior a la BR. No obstante, sobre esta cantidad hay que aplicar las siguientes limitaciones:
•    El factor de sostenibilidad que corresponda en cada momento. Dicho factor de sostenibilidad se aplicará a las pensiones de jubilación del sistema de la Seguridad Social que se causen a partir de 01-01-2019.
•    La pensión máxima prevista por la seguridad social en el momento del hecho causante. La pensión máxima para 2016 es de 2567,28 €/mes


Porcentaje adicional por complemento por maternidad
A las mujeres que hayan tenido 2 o más hijos, biológicos o adoptados, se les aplicará un complemento por maternidad consistente en un porcentaje aplicable al importe de la pensión que se causen a partir de 1 de enero de 2016, calculada de acuerdo con lo indicado en los apartados anteriores. Dicho porcentaje será del 5% en el caso de dos hijos, del 10% con tres hijos y del 15% en el caso de cuatro o más hijos.
Este porcentaje adicional por complemento por maternidad se aplicará sobre la pensión y solo será de aplicación en caso de jubilación ordinaria. Es decir, no será aplicable en caso de jubilación anticipada.
Si una vez aplicado el porcentaje adicional por maternidad se superase la pensión máxima prevista por la seguridad social para ese año, el exceso habría que reducirlo en un 50% para obtener la cuantía de la pensión definitiva.


Estas limitaciones de la pensión habrá que tenerlas muy en cuenta en caso de jubilación anticipada como ya veremos en el próximo artículo. Su influencia podría condicionar la edad de prejubilación escogida. Es decir, no tendría demasiado sentido intentar maximizar la pensión teórica, actuando de forma obsesiva para minimiza los descuentos, cuando sabemos que finalmente la pensión resultante va a estar limitada por las previsiones de crecimiento de pensiones establecidas por la Seguridad Social. Una vez más insistimos en utilidad hacer supuestos mediante el enlace de la Seguridad Social:


https://w6.seg-social.es/autocalculo/inicio.do


Por último, tan solo decir, por si no estuviese claro, que la pensión de jubilación consiste en 14 pagas al año: una por cada mes más dos extraordinarias.

 

5.     CASOS PRÁCTICOS

EJEMPLO 1

Fulanito nació en Noviembre del 1956 y, en Agosto de 2016, tiene cotizados 31 años y 9 meses. Si decide optar por la jubilación ordinaria, quiere saber cuándo podría jubilarse y  cuál será la cuantía de la pensión a percibir.

Cuando fulanito cumpla los 65años, en 2021,  tendrá cotizados 37 años. Si miramos la tabla de edades de jubilación, en año 2021 se requiere 37 años y 3 meses de cotización para poder acceder a la jubilación ordinaria.  Como nació en Noviembre, si trabaja 3 meses más pasaría al año 2022. En el año 2022 las condiciones cambian y se requieren 37 años y 6 meses para poder acceder a la jubilación con 65 años. Resultando que la fecha a la que podrá acceder a la jubilación ordinaria será Mayo de 2022.

 

Año

Períodos cotizados

Edad exigida

2022

37 años y 6 meses o más

65 años

Menos de 37 años y 6 meses

66 años y 2 meses

 Para hacer una estimación de la pensión de jubilación lo primero que hay que calcular es la BASE REGULADORA. Esta cantidad se obtiene a partir de las bases de cotización de contingencias comunes y de la tabla 2 para el cálculo de la base reguladora.


Cálculo de la base reguladora de Fulanito
Puesto que Fulanito puede acceder a la jubilación ordinaria en 2022, para el cálculo de su base reguladora deberá sumar las bases de cotización de contingencias comunes actualizadas de los últimos 25 años (300 meses), considerando como último mes, el mes anterior al hecho causante. Es decir, entre Mayo de 1997 y Abril de 2022 ambos inclusive. La cantidad obtenida deberá dividirla por 350 resultando la base reguladora (BR) aplicable.

 

Año

|Nº. meses computables/Divisor

Años computables

2022

300 / 350

25

 

Introduciendo los datos en la calculadora de la Seguridad Social y suponiendo que Fulanito ha cotizado con las bases máximas de cotización, resultaría una Base Reguladora de 3139,25 €.


Porcentaje de la base reguladora a percibir por Fulanito
Para obtener la cantidad a percibir, tendrá que determinarse el porcentaje de la base reguladora que resulta del número de años cotizados. Para ello acudimos a la tabla 3 para el cálculo del porcentaje.
Como fulanito habrá cotizado 450 meses (37 años y 6 meses)  y se jubila en 2022.

 

PORCENTAJE – JUBILACIÓN – AÑOS COTIZADOS

PERIODO
DE
APLICACIÓN

AÑOS COTIZADOS para 100%

TRAMOS DE COTIZACIÓN 

COEFICIENTE DE PONDERACIÓN

%

2020 a 2022

36

15 AÑOS

180 meses

50/180

50.00%

21 AÑOS RESTANTES

Meses 1 al 106

0,21

22.26%

Resto 146 meses

0,19

27.74%

 

…tendrá que hacer el siguiente cálculo.


15 años    (180 meses)    ->    50,00%
106 meses x 0,21%    ->    22,26%
164 meses x 0,19%    ->    31,16%
PORCENTAJE del BR        103,42% que se acota a 100%


Nota. De acuerdo con la Tabla 3, si Fulanito hubiese cotizado menos de 36 años el valor del porcentaje resultante habría estado por debajo del 100%


La cantidad a percibir como pensión de jubilación mensual teórica será  la BR €. Es decir, de 3139,25 €. Esta cantidad vendría limitada en primera instancia por la cuantía máxima prevista por la Seguridad Social para el año 2022 que es de 2.725,22 €.


Nota: Al ser la fecha de jubilación ordinaria de Fulanito posterior al 1 de Enero de 2019, está cantidad podrá estar afectada por la entrada en aplicación del factor de sostenibilidad.


 

EJEMPLO 2

Menganita nació en Marzo de 1955, ha tenido 3 hijos y, en Agosto de 2016, tiene cotizados 25 años y 3 meses.Si decide optar por la jubilación ordinaria, quiere saber cuándo podría jubilarse y  cuál será la cuantía de la pensión a percibir.


Suponiendo que Menganita hubiese cotizado durante el periodo de crianza de sus 3 hijos, no tendrá derecho a aplicarse la bonificación en tiempo de carencia.


Cuando Menganita cumpla los 65 años, en 2020,  tendrá cotizados 28 años y 10 meses. Si miramos la tabla de edades de jubilación, en año 2020 se requiere 37 años de cotización para poder acceder a la jubilación ordinaria.  Tendría que esperar a Marzo de 2021, cuando cumpla 66 años, para poder acceder a la jubilación ordinaria. En esa fecha habrá cotizado 29 años y 10 meses.

 

Año

Períodos cotizados

Edad exigida

2021

37 años y 3 meses o más

65 años

Menos de 37 años y 3 meses

66 años

 

Para hacer una estimación de la pensión de jubilación, lo primero que hay que calcular es la BASE REGULADORA. Esta cantidad se obtiene a partir de las bases de cotización de contingencias comunes (concepto que se puede encontrar en las nóminas)  y de la tabla 2 para el cálculo de la base reguladora.


Cálculo de la base reguladora de Menganita
Puesto que Menganita puede acceder a la jubilación ordinaria en 2021, para el cálculo de su base reguladora deberá sumar las bases de cotización de contingencias comunes actualizadas de los últimos 24 años (288 meses), considerando como último mes el mes anterior al hecho causante. Es decir, entre Marzo de 1997 y Febrero de 2021 ambos inclusive. La cantidad obtenida deberá dividirla por 336 resultando la base reguladora (BR) aplicable.

 

Año

|Nº. meses computables/Divisor

Años computables

2021

288 / 336

24

 

Introduciendo los datos en la calculadora de la Seguridad Social y suponiendo que Menganita ha cotizado con las bases máximas de cotización, resultaría una Base Reguladora de 3118,8 €.

Porcentaje de la base reguladora a percibir por Menganita
Para obtener la cantidad a percibir, tendrá que determinarse el porcentaje de la base reguladora que resulta del número de años cotizados aumentada con el complemento de maternidad. Para ello acudimos a la tabla 3 para el cálculo del porcentaje.


Como Menganita habrá cotizado 358 meses (29 años y 10 meses)  y se jubila en 2021.

 

PORCENTAJE – JUBILACIÓN – AÑOS COTIZADOS

PERIODO
DE
APLICACIÓN

AÑOS COTIZADOS para 100%

TRAMOS DE COTIZACIÓN 

COEFICIENTE DE PONDERACIÓN

%

2020 a 2022

36

15 AÑOS

180 meses

50/180

50.00%

21 AÑOS RESTANTES

Meses 1 al 106

0,21

22.26%

Resto 146 meses

0,19

27.74%

 

…tendrá que hacer el siguiente cálculo.


15 años     (180 meses)    ->    50,00%
106 meses x 0,21%    ->    22,26%
72 meses x 0,19%    ->    13,68%
PORCENTAJE del BR        85,94%


La cantidad a percibir como pensión de jubilación sería  0,8594 x 3118,8 € = 2680,30 €. Esta cantidad estaría por debajo de la cuantía máxima prevista por la Seguridad Social para el año 2021 que es de 2698,24 € por lo que no se vería recortada.


Por otra parte, debido a la bonificación por maternidad (3 hijos), la cifra de 2680,30 € habría que incrementarla en un 10%, lo que nos daría como resultado la cifra de 2948,33 €. Dado que esta cantidad sobrepasa el máximo de 2698,24 € previsto para esa fecha, habrá que reducirla, como ya se indicó, en un 50% del exceso. Es decir, que la pensión definitiva resultaría ser de:


2948,33 € - (2948,33 – 2698,24)*50/100 = 2823,28 €


Nota: Al ser la fecha de jubilación ordinaria de Menganita posterior al 1 de Enero de 2019, está cantidad podrá estar afectada por la entrada en aplicación del factor de sostenibilidad.

 

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